Even geen belastingtaal, maar gewoon: wat betekent dit voor jou?
Je hebt als ondernemer misschien een buffer op je spaarrekening. Of je belegt een deel van je geld. Misschien heb je privévermogen opgebouwd. Fijn natuurlijk. Want een buffer geeft rust en zorgt ervoor dat je niet bij iedere tegenvaller meteen in de stress schiet.
Maar, de Belastingdienst kijkt ook mee.
En dan komt box 3 om de hoek kijken. Klinkt ingewikkeld? Valt mee. We leggen het gewoon uit. Je geld staat op de bank. En dan? De Belastingdienst kijkt naar je vermogen.
Daarbij kun je denken aan:
1. je spaargeld
2. je beleggingen
3. andere bezittingen die meetellen voor box 3
4. bepaalde schulden
Je hoeft gelukkig niet over iedere euro die je hebt belasting te betalen. In 2027 is er een heffingsvrij vermogen van €60.098 per persoon. Heb je een fiscale partner? Dan is dat samen €120.196. Heb je méér vermogen dan het vrijgestelde bedrag? Dan kan box 3-belasting gaan spelen.
Maar hoeveel belasting betaal je dan?
De Belastingdienst kijkt niet simpelweg naar hoeveel geld er op je rekening staat. Er wordt gekeken naar het rendement op je vermogen. Voor spaargeld, beleggingen en schulden worden bepaalde rendementspercentages gebruikt. Vervolgens wordt over het berekende rendement belasting geheven.
Het belastingtarief in 2027 is 36%. Dus niet: “Je hebt €100.000, dus je betaalt 36% belasting.” Zo werkt het niet. Het gaat om het rendement dat aan jouw vermogen wordt toegerekend. En wat als je helemaal niet zoveel rendement hebt gemaakt? Dat is belangrijk.
Stel:
Je hebt een bedrag belegd. De beurs gaat vervolgens flink naar beneden. Volgens de berekening van de Belastingdienst zou je een bepaald rendement hebben gemaakt, maar in werkelijkheid heb je veel minder rendement gehad. Dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Je kunt daarmee je werkelijke rendement doorgeven. Is jouw werkelijke rendement lager dan het rendement waarmee de Belastingdienst rekent? Dan kan je belasting worden berekend op basis van dat lagere werkelijke rendement. Kort gezegd: heb je minder verdiend dan de Belastingdienst veronderstelt? Dan is het goed om te kijken of je dit kunt aantonen.
En hoe zit het vanaf 2028?
Daar wordt het verhaal nog een beetje spannend. Er zijn plannen om vanaf 2028 meer uit te gaan van het werkelijke rendement op je vermogen. Dus niet alleen: “Wij rekenen met dit rendement.” Maar meer: “Wat heb jij daadwerkelijk verdiend?” Voor beleggingen kan daarbij bijvoorbeeld ook gekeken worden naar een jaarlijkse waardestijging of waardedaling. Tegelijkertijd wordt onderzocht of belastingheffing in de toekomst meer moet aansluiten bij de winst die je daadwerkelijk maakt wanneer je een belegging verkoopt. Hoe het stelsel er vanaf 2028 precies uitziet, is daarom nog niet definitief.
En dan nog iets interessants. Misschien heb je als ondernemer geld op je spaarrekening staan waarvan je denkt: “Dit heb ik nu niet nodig. Dit wil ik eigenlijk voor later bewaren.” Heb je jaarruimte voor je pensioen? Dan kun je onderzoeken of het interessant is om een deel van je geld op een speciale pensioenrekening te zetten. Het geld op zo’n pensioenrekening valt niet in box 3. Maar let op: het is dan ook echt bedoeld voor je pensioen. Je kunt het geld dus niet zomaar tussendoor opnemen. Daar staat wel iets tegenover: je kunt je inleg mogelijk aftrekken bij je inkomstenbelasting en later betaal je belasting over de pensioenuitkeringen.
Wat moet jij hiermee?
Geen paniek.
Je hoeft niet meteen je hele financiële situatie om te gooien. Maar het is wél slim om jezelf een paar vragen te stellen:
1. Hoeveel vermogen heb ik eigenlijk? Niet alleen op mijn zakelijke rekening, maar ook privé.
2. Hoeveel daarvan valt mogelijk in box 3?
3. Heb ik beleggingen en hoe heeft mijn vermogen zich daadwerkelijk ontwikkeld?
4. Heb ik jaarruimte voor mijn pensioen?
5. Zet ik eigenlijk wel genoeg geld opzij voor later?
Want ondernemen is niet alleen vandaag je omzet regelen.
BOJA TIP
Maak van “ik moet hier ooit eens naar kijken” een concreet moment. Pak je bankrekening, je beleggingen en je pensioenoverzicht erbij. Niet om meteen alles te veranderen. Gewoon om te weten: Waar sta ik? Wat heb ik? Wat kan ik verwachten? En wat wil ik eigenlijk voor later?
Want dát is waar BOJA voor staat: Grip krijgen op je geld, zodat jij de baas blijft over je keuzes.
Niet alles hoeft vandaag geregeld te zijn. Maar weten waar je staat? Daar kun je vandaag al mee beginnen.